At skifte job eller tage springet til at blive selvstændig er en stor beslutning – både professionelt og økonomisk. Udover nye arbejdsopgaver og frihedsgrader følger der også ændringer i din skattemæssige situation. Hvor du som lønmodtager har en arbejdsgiver, der automatisk indberetter og betaler skat for dig, skal du som selvstændig selv holde styr på indtægter, fradrag og moms. Her får du et overblik over, hvad du skal være opmærksom på, når du ændrer din arbejdssituation.

Når du skifter job – husk forskudsopgørelsen

Et jobskifte kan betyde ændringer i din løn, pension, kørselsfradrag og eventuelle personalegoder. Derfor er det vigtigt at opdatere din forskudsopgørelse på skat.dk, så din trækprocent og dit fradrag passer til den nye situation.

• Ny løn: Indtast din forventede årsløn, så du undgår restskat.
• Transport: Hvis du får længere eller kortere til arbejde, skal du justere dit kørselsfradrag.
• Pension: Tjek om din nye arbejdsgiver indbetaler til pension – og om du selv skal supplere.
• Frynsegoder: Firmabil, telefon eller internet kan påvirke din skattepligtige indkomst.

Det tager kun få minutter at rette forskudsopgørelsen, men det kan spare dig for ubehagelige overraskelser, når årsopgørelsen kommer.

Overvejer du at blive selvstændig?

Hvis du starter egen virksomhed, ændrer din skattemæssige status sig markant. Du går fra at være lønmodtager til at være selvstændig erhvervsdrivende, og det betyder, at du selv skal stå for at indberette og betale skat, moms og eventuelle afgifter.

Der findes flere måder at drive virksomhed på – fx som enkeltmandsvirksomhed, interessentskab (I/S) eller anpartsselskab (ApS). Valget har betydning for både skat, hæftelse og administration.

• Enkeltmandsvirksomhed: Den mest enkle form. Du og virksomheden er én juridisk enhed, og du beskattes af overskuddet som personlig indkomst.
• I/S: To eller flere ejere deler overskud og hæftelse.
• ApS: Du hæfter kun med selskabets kapital, men skal følge selskabslovens regler og indberette årsrapport.

Det kan være en god idé at tale med en revisor, inden du vælger virksomhedsform – især hvis du forventer større omsætning eller ansatte.

Skat og moms – det skal du vide som selvstændig

Som selvstændig skal du selv sørge for at indberette din skat og eventuel moms.

• Skat: Du betaler skat af virksomhedens overskud. Du kan vælge mellem personskatteordningen eller virksomhedsordningen, afhængigt af hvor kompleks din økonomi er.
• Moms: Hvis du sælger varer eller ydelser for mere end 50.000 kr. om året, skal du momsregistreres. Du skal så opkræve 25 % moms af dine salg og indberette det til Skattestyrelsen.
• A-skat og AM-bidrag: Som selvstændig betaler du ikke A-skat løbende, men indbetaler B-skat i rater baseret på dit forventede overskud.

Det kræver lidt mere administration end som lønmodtager, men digitale værktøjer og regnskabsprogrammer kan gøre det langt lettere at holde styr på tallene.

Fradrag – brug dem rigtigt

En af fordelene ved at være selvstændig er, at du kan trække mange af dine erhvervsmæssige udgifter fra i skat. Det kan fx være:

• Udgifter til kontor, computer, telefon og internet
• Kørsel i egen bil (efter statens takster)
• Faglige kurser og efteruddannelse
• Revisor- og bogholderudgifter

Husk dog, at udgifterne skal være nødvendige for at drive virksomheden – private udgifter kan ikke trækkes fra. Det er en god idé at gemme alle kvitteringer digitalt, så du kan dokumentere dine fradrag, hvis Skattestyrelsen beder om det.

Læs også:

Skift job eller blive selvstændig? Sådan håndterer du de skattemæssige ændringer

Vejledning

Overvejer du at skifte job eller tage springet til at blive selvstændig? Artiklen guider dig gennem de vigtigste skattemæssige ændringer, så du undgår ubehagelige overraskelser og får mest muligt ud af din nye situation.

Nye livsforhold kræver nye forsikringer – sådan tilpasser du dine dækninger

Vejledning

Livet står sjældent stille – og det bør dine forsikringer heller ikke gøre. Uanset om du flytter sammen, får børn, køber bolig eller går på pension, er det vigtigt at justere dine dækninger, så de passer til din aktuelle livssituation. Få gode råd til, hvordan du holder dine forsikringer opdaterede og undgår ubehagelige overraskelser.

Lånets skjulte omkostninger: Sådan gennemskuer du gebyrer og afdrag

Vejledning

Mange lån ser billige ud ved første øjekast, men bag renter og afdrag gemmer der sig ofte gebyrer og ekstraomkostninger, som kan gøre lånet langt dyrere. Få overblik over, hvad du skal være opmærksom på, så du kan træffe et klogt valg, når du låner penge.

Økonomisk tryghed og livskvalitet – to mål i balance

Vejledning

Økonomisk tryghed giver ro og overskud i hverdagen, men kan også blive en hæmsko for livsglæden, hvis den tager overhånd. Artiklen undersøger, hvordan du kan skabe balance mellem økonomi og livskvalitet gennem bevidste valg og planlægning.

Overgangen – fra lønmodtager til selvstændig

Hvis du går direkte fra et lønmodtagerjob til at blive selvstændig, kan der være en overgangsperiode, hvor du både har lønindkomst og indtægt fra virksomheden. Her skal du være særlig opmærksom på:

• At justere din forskudsopgørelse, så begge indkomster fremgår.
• At du måske skal betale B-skat af virksomhedens overskud.
• At du selv skal indbetale arbejdsmarkedsbidrag af virksomhedens indkomst.

Det kan være en fordel at sætte penge til side løbende, så du ikke bliver overrasket, når skatten skal betales.

Få hjælp – det betaler sig

Selvom det kan virke uoverskueligt i starten, er der masser af hjælp at hente. Skattestyrelsen tilbyder gratis vejledning, og mange revisorer har faste pakker til nystartede selvstændige. En professionel gennemgang af din økonomi kan hurtigt tjene sig selv hjem – især hvis du får optimeret dine fradrag og undgår fejl i indberetningerne.

At skifte job eller blive selvstændig handler ikke kun om karriere, men også om at tage ansvar for din økonomi. Med lidt planlægning og indsigt i de skattemæssige regler kan du sikre, at overgangen bliver både tryg og økonomisk bæredygtig.